Najczęściej zadawane pytania
Ile wynosi podatek od umowy o dzieło w 2026 roku?
Zaliczka na PIT wynosi 12% podstawy opodatkowania (przychód minus koszty uzyskania). Przy kosztach 20% realne obciążenie to 9,6% kwoty brutto, a przy kosztach autorskich 50% — tylko 6% brutto. Na pisemny wniosek wykonawcy płatnik może stosować stawkę 32%. Kalkulator smartapki wylicza zaliczkę z zaokrągleniami zgodnymi z Ordynacją podatkową.
Czy od umowy o dzieło płaci się składki ZUS?
Co do zasady nie — umowa o dzieło nie stanowi tytułu do ubezpieczeń społecznych ani zdrowotnego, więc netto jest wyraźnie wyższe niż przy zleceniu czy etacie. Wyjątek: umowa zawarta z własnym pracodawcą (lub wykonywana na jego rzecz) podlega pełnym składkom jak umowa o pracę — kalkulator smartapki obsługuje ten wariant. Pamiętaj też o obowiązku zgłoszenia umowy do ZUS na formularzu RUD w ciągu 7 dni.
Kiedy można zastosować 50% koszty uzyskania przychodu?
Gdy rezultat umowy jest utworem w rozumieniu prawa autorskiego (tekst, grafika, kod, projekt), a umowa przewiduje przeniesienie praw autorskich na zamawiającego. Roczny limit kosztów 50% wynosi 120 000 zł (art. 22 ust. 9a ustawy o PIT). Bez przeniesienia praw stosuje się koszty 20%.
Jak liczy się umowę o dzieło do 200 zł?
Przy kwocie brutto do 200 zł płatnik pobiera zryczałtowany podatek 12% liczony od przychodu — bez pomniejszania o koszty uzyskania (art. 30 ust. 1 pkt 5a ustawy o PIT). Takiego przychodu wykonawca nie wykazuje w zeznaniu rocznym. Kalkulator automatycznie przełącza się na ryczałt przy kwotach do 200 zł.
Jak obliczyć kwotę brutto, żeby wykonawca dostał określone netto?
Przełącz kalkulator w tryb „Od netto" i wpisz kwotę do wypłaty — narzędzie znajdzie kwotę brutto, która po potrąceniu zaliczki PIT (i ewentualnych składek ZUS) daje dokładnie zadane netto. To częsty scenariusz negocjacji: wykonawca podaje oczekiwane wynagrodzenie „na rękę", a w umowie trzeba wpisać brutto.
Jak wystawić umowę i rachunek do umowy o dzieło?
Skorzystaj z narzędzia Umowa o dzieło w smartapki — wygenerujesz umowę z zapisem o przeniesieniu praw autorskich (wymaganym dla kosztów 50%), rachunek z identycznym rozliczeniem podatkowym jak w tym kalkulatorze oraz protokół odbioru dzieła. Dane podmiotów i szablony zapisują się do wielokrotnego użycia.