Najczęściej zadawane pytania
Jak kalkulator liczy odsetki?
Według konwencji rzeczywista liczba dni / 365: odsetki za okres to kapitał pozostały do spłaty × oprocentowanie roczne × liczba dni okresu / 365. Dzięki temu rata za luty jest niższa niż za marzec, a wynik zgadza się z memoriałowym naliczeniem w księgach na koniec miesiąca. Przy ratach równych (annuitetowych) stała jest suma raty, a proporcja kapitału do odsetek zmienia się z okresu na okres; przy ratach malejących stała jest część kapitałowa.
Jaka marża mieści się w bezpiecznej przystani w 2026 roku?
Dla pożyczkobiorcy — nie wyższa niż 2,6 punktu procentowego ponad stopę bazową wskazaną w obwieszczeniu Ministra Finansów (WIBOR 3M, WIRON 3M Stopa Składana lub POLSTR 3M Stopa Składana dla złotego, EURIBOR 3M dla euro, 90-day Average SOFR dla dolara). Poza marżą trzeba spełnić pozostałe warunki z art. 11g ustawy o CIT: brak opłat innych niż odsetki, oprocentowanie zmienne, okres do 5 lat i łączna wartość pożyczek od podmiotów powiązanych do 20 mln zł. Kalkulator sprawdza wszystkie pięć warunków naraz.
Ile podatku pobiera spółka przy wypłacie odsetek wspólnikowi?
Przy wspólniku będącym polską osobą fizyczną — 19% zryczałtowanego podatku, pobieranego przy wypłacie, wpłacanego do urzędu do 20. dnia następnego miesiąca i wykazywanego w rocznej deklaracji PIT-8AR (do końca stycznia); wspólnik nie wykazuje tych odsetek w swoim zeznaniu. Przy nierezydencie: 20% dla osób prawnych (CIT-10Z, IFT-2R) i 19% dla osób fizycznych (IFT-1R), z możliwością zastosowania niższej stawki z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania — pod warunkiem posiadania certyfikatu rezydencji i oświadczenia o statusie rzeczywistego właściciela.
Czy odsetki od pożyczki wspólnika są kosztem podatkowym spółki?
Tak, z trzema zastrzeżeniami. Po pierwsze — kosztem są dopiero w momencie zapłaty lub kapitalizacji (art. 16 ust. 1 pkt 11 ustawy o CIT); same naliczone nie wystarczą. Po drugie — obowiązuje limit kosztów finansowania dłużnego z art. 15c: wyższa z kwot 3 mln zł albo 30% podatkowej EBITDA (kwot się nie sumuje), a nadwyżkę można rozliczyć w kolejnych 5 latach. Po trzecie — odsetki od pożyczki finansującej wytworzenie środka trwałego, naliczone do dnia przyjęcia go do używania, zwiększają wartość początkową i podlegają amortyzacji.
Ile kosztuje pożyczka nieoprocentowana?
Tyle, ile podatek od przychodu z nieodpłatnych świadczeń. Spółka korzystająca z darmowego kapitału rozpoznaje przychód równy odsetkom rynkowym (art. 12 ust. 1 pkt 2 ustawy o CIT) i płaci od niego CIT — 19% albo 9% u małego podatnika. Dla 300 000 zł przy stopie rynkowej 8,45% roczny przychód to około 25 tys. zł, czyli około 4,8 tys. zł podatku przy stawce 19%. Kalkulator pokazuje tę kwotę w sekcji „Ile kosztuje pożyczka za darmo".
Do czego służy naliczenie odsetek na dzień?
Do trzech typowych sytuacji: naliczenia odsetek na dzień bilansowy (memoriałowo, niezależnie od terminu płatności), przygotowania noty odsetkowej albo wezwania do zapłaty oraz rozliczenia spłaty częściowej — wpłatę zalicza się najpierw na odsetki, a dopiero potem na kapitał (art. 451 § 1 KC). Wpisujesz kapitał pozostały i zakres dat, a kalkulator podaje liczbę dni, kwotę odsetek i podatek do pobrania przy wypłacie.
Czy kalkulator zapisuje moje dane?
Nie — obliczenia wykonują się wyłącznie w przeglądarce, nic nie trafia na serwer. Wydruk harmonogramu wymaga zalogowania, bo to gotowy dokument, który staje się załącznikiem do umowy pożyczki. Jeśli chcesz prowadzić pożyczkę przez cały okres jej trwania — z ewidencją spłat, odsetkami na dzień bilansowy i zestawieniem podatku — służy do tego Rejestr pożyczek wspólników.